2012年1月18日を支払日とする投資口配当にかかる現金選択に関する重要なお知らせ

8681 コリア・エクイティ・ファンド

 2011年12月13日11時00分


平成23年12月13日
プレスリリース
コリア・エクイティ・ファンド・インク
-2012年1月18日を支払日とする投資口配当にかかる
現金選択に関する重要なお知らせ-
(分配を投資口で受け取ることを希望する場合は、そのための手続きは必要でありません。


投資主各位
2011年11月16日、ファンドの取締役会は投資口1口当り3.065米ドルの配当の分配を宣言いたしました。
当該配当は、原則、投資口で支払われますが、投資主は現金による支払いを選択することもできます。

1. 配当の詳細
分配は、2012年1月18日に、2011年11月30日現在の登録投資主に支払われます。分配は1口当り0.46米
ドルの短期キャピタル・ゲインと2.605米ドルの長期キャピタル・ゲインで構成されます。分配は、投資主
が現金による分配を請求しない限り、ファンドの新規発行普通投資口で行われます。
現金による分配を請求しない場合は、
1口当り3.065米ドルの分配をファンドの新規発行普通投資口で受
け取ることとなります。分配を普通投資口ではなく、現金で受け取ることを請求される場合は、各投資主
に支払われる分配のすべてについてその旨請求することが必要です(分配の一部についてのみ、現金選択
を行うことはできません)。
ただし、ファンドは、すべての投資主に対して分配のために支出される現金総額を、ドル貨による分配
総額の33%に相当する8,951,244米ドルに制限いたします。
もし現金による分配請求合計額がかかる制限額
を超える場合、
現金分配の合計は8,951,244米ドルに制限され、
現金を受け取ることを希望する各投資主は、
支払われる現金の按分比例的割合を受け取ることとなります。按分比例的割合は、当該投資主に支払われ
る分配金合計額の、現金を希望するすべての投資主に支払われる分配金総額に対する割合に基づきます。
現金を選択したにも拘わらず、
上記の現金分配制限のもとでご自身の分配の100%を現金で受領することが
できない投資主には、残余部分がファンドの普通投資口で支払われます(なお、以下に記載するとおり、
1口未満の端数投資口は発行されず、代わりに端数分は現金で支払われます)。

2.

投資口による分配の計算方法

投資主が現金による支払いを選択しない限り(また、現金を請求する投資主に按分比例的配分が行われ
る場合は、投資口で支払われるべき分配の残余部分として)投資主に発行される投資口数は、2012年1月
9日に終了する3営業日中の取引終了時点のニューヨーク証券取引所におけるファンドの普通投資口の売
買高加重平均価格に基づいて決定されます。1口未満の端数投資口は発行されず、代わりに端数分は現金
で支払われます。

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3.

選択にあたっての考慮事項

ファンドの投資口は現在、純資産価額に対してディスカウントで取引されています。もし2012年1月9
日に終了する3営業日中の取引終了時点のニューヨーク証券取引所におけるファンドの普通投資口の売買
高加重平均価格が純資産価額を下回る場合、
投資口を純資産価額を下回る市場価格で発行することにより、
ファンドの既存投資口の1口当り純資産価額の減少をもたらします。分配を現金で受け取ることを選択す
る投資主は、新投資口を純資産価額に対するディスカウントで取得することによりかかる損失を相殺する
利益を享受することはできません。
さらに、投資口ではなく現金を受け取ることを選択することにより、ファンドに対する当該投資主の保
有比率は低下することにもご留意ください。
また、今回の投資口配当において投資主が受領する投資口のうち、大阪証券取引所における売買単位未
満(100口未満)に相当する口数は国内で売却することができず、売却を希望される場合は、ニューヨーク
証券取引所でご売却いただくことになります。手続き等につきましては、お取引証券会社にお問い合わせ
ください。

4.

税金に関する情報

(ⅰ)米国源泉徴収税の取扱い
当該投資口配当を投資口で受領する場合および現金配当を請求した場合の現金配当部分共に、配当所得
として米国源泉徴収税の対象とはなりません。
(ⅱ)国内源泉徴収税の取扱い
当該投資口配当を投資口として受領する場合には国内税法上、配当所得として源泉徴収税の対象とはな
らず、現金配当を請求した場合の現金配当分に関しては、所得税法第24条第1項に基づく配当所得として
源泉徴収税の対象となる旨の見解を税務当局から得ております。

5.

現金による支払いを選択する場合の手続き

投資主が現金による支払いを希望される場合は、お取引証券会社にその旨申し出る必要があります。
必要な手続き等ご不明な点は、お取引証券会社にお問い合わせください。

連絡先
日本における代理人

: 東京都文京区後楽二丁目3番27号
テラル後楽ビル2階
島崎法律事務所

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電話(03)5802-5860


Origin: 2012年1月18日を支払日とする投資口配当にかかる現金選択に関する重要なお知らせ

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